人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展工作交流材料

    近年来，广东省认真贯彻落实新预算法，在财政预算编制和人大预算审查监督等方面先行先试、积极探索，加快推进预算管理改革，主动做好接受人大监督审查相关工作。在预算编制工作机制、预算征询意见方式、预算报告内容形式等三个方面，均努力围绕和服务好人大预算审查监督重点，不断优化完善：

    一、完善预算编制工作机制，凸显重点支出政策研究

    不断健全完善主动接受人大监督审查预算编制工作机制，围绕重点部门预算、群众关注的重点项目、基层调研凸显的突出问题等，在预算编制环节，按照人大前置监督审核的要求，积极配合人大开展重点支出、重大投资项目、重大支出政策的审查，致力于预算编制的科学性提升，推动党中央决策部署、党和国家中心工作落实，推动解决人民群众普遍关心的热点难点问题。一是配合人大提前介入预算编制，聚焦解决人大代表关注重点问题。配合省人大创新性开展专项提前介入预算编制工作，先后将底线民生、农村危房改造、岭南中药材保护、高新技术企业培育、加强基层医疗卫生服务能力建设、加强省级普通公路水路建设等人民群众普遍关心的热点难点重点项目列入省人大专项提前介入预算编制监督项目，在预算编制阶段主动向省人大汇报项目有关政策、项目实施情况、下一年度预算安排情况等，听取人大代表意见建议。根据人大代表意见，对项目政策、资金安排方案、管理实施措施等进行修改完善。并加强对提前介入项目的跟踪监控，督促有关部门落实主体责任。二是配合开展部门预算重点审查，督促保障重点项目。选取部分重点部门，由人大组织人大代表会同财政部门对其部门预算进行重点审查、监督。在重点审查过程中，部门应向人大代表报告本年度预算执行情况及下年度预算计划建议，详尽解释各项支出预算的用途说明、绩效目标等，并对人大代表提出的问题进行解答。对于在重点审查过程中人大代表提出的意见，由重点审查部门落实相关意见并反馈人大部门。引导督促重点部门预算加强部门预算编制管理，优化支出结构，注重绩效，集中财力保障省委、省政府确定的重点支出项目，提高资金使用效益。三是完善十件民生实事遴选机制，关注重点民生领域。制定关于落实十件民生实事实施方案，开展十件民生实事征询工作，每年通过多渠道向各地级以上市、有关省直主管部门、省党代表、人大代表、政协委员等征集下一年度拟重点推进的民生实事建议，向社会公众广泛征集十件民生实事的意见建议，广泛听取人民群众对重点民生政策和项目的制订、实施和绩效评价有关意见，由人民群众评议政策和项目的必要性、实施范围、实施标准、受益对象和资金安排等，提高人民群众的参与度。四是突出“全面实施绩效管理”。树立“以绩效为导向，花钱必问效、无效必问责”的预算管理理念，努力构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体制机制。强化绩效目标和绩效指标管理，建立了拥有2600多个绩效指标的省级指标库，依托项目库实施绩效目标申报和审核全覆盖，绩效目标审核不通过的不得入库和安排预算；强化绩效目标管理与约束，下达财政资金时同步下达绩效目标，开展绩效目标和支出进度“双监控”，及时发现和纠正绩效目标偏离的问题；加强部门绩效自评、财政绩效评价和评价结果应用，到期项目全部提交绩效评价，评价结果为差的不得列入预算安排，绩效评价报告反映问题反馈相关部门落实整改措施，绩效评价结果作为政策调整完善、预算安排、工作责任追究、激励奖励的重要因素和依据。

    二、完善预算征询意见方式，广泛听取重点支出政策意见

    近年来，广东省财政不断完善预算编制和民生政策征询机制，建立健全预算编制全过程征询社会、部门、专家、代表等利益相关群体对象或专家学者意见的机制，遵循“科学决策、阳光理财、突出重点、保障底线”的原则，在预算审查前，广泛征询人大代表和社会各界意见建议。尤其是，关系人民群众切身利益且涉及面广的重大民生资金安排先征询民意后作决策编制，使预算编制充分听取民意、吸取民智、借助专家学者或领域权威的相关外力，进一步提高预算编制的民主性、科学性。一是注重“向人大代表听”。包括：建立人大代表信息互联平台，将预算编制全过程资料同步发送给省人大代表参阅。将部门预算编报通知、《广东省省级部门预算编制手册》、预算编制的指导思想和基本原则等资料在编制过程中同步发给人大代表参阅，让代表同步了解预算编制流程和进展情况，及时研提有关意见建议；每年在预算编制时期，邀请人大代表到我厅进行视察，并召开座谈会，向人大代表介绍当年预算执行和下一年度预算编制工作开展情况。在省人代会召开之前，提前将预算报告报送省人大代表审查。二是注重“向基层听”。在预算编制期间，通过深入开展调研、基层座谈等方式，对关系人民群众切身利益且涉及面广的重大政策充分听取基层政府及群众意见，使预算编制更贴近民意，更吸取民智。如，开展各厅领导带队赴各地听取预算编制意见、建议工作；向各地级以上市发函征集意见等。三是注重“向专家听”。召开预算编制专家咨询座谈会，听取有关专家对预算草案初稿的意见，充分发挥专家学者智库作用。四是注重“向网络听”。建立网上微信公众平台，发布预算编制、财政改革等新闻动态和协助代表审查预算的服务信息；通过省政府门户网站，向社会公众广泛征集十件民生实事的意见建议；在厅门户网站开始预算编制征询专栏，结合预算编制工作不定期发布与预算编制或重大民生政策有关工作的征询通知。同时，建立健全征询情况研究和及时反馈机制，对征求到的意见建议，认真研究采纳，及时落实到年度预算编制工作中，并通过多种方式对收集到的意见研究情况及时反馈。

    三、丰富预算报告内容形式，细化反映重点审查内容

    近年来，广东省在丰富和细化预算草案资料、增强预算报告的易读性上下功夫，打造公开透明预算账本，致力于将人大审查监督的重点内容更加清晰、直接呈现，主动服务人大监督。一是致力于打造公开透明预算账本。近年以来，省财政不断细化预算编制，提交省人代会审议的预算草案附表从2010年的9张逐步增加2018年93张。同时，结合预算法的要求和人大监督审查重点，编列凸显重点内容。如，在专项资金预算情况方面，2017年，专项资金按“目录表、使用总体计划表和备选项目表”列示。2018年，新增专项资金用途表，让公众了解每项资金“有多少钱”、“钱投向什么政策”、“钱怎么花”等。又如，在转移支付预算方面，2015年起，专项转移支付首次细化到具体项目，提前下达资金按地区公开。2018年，对省级税收返还和转移支付情况表按“纵-横”结构调整为同一张表格上分项目、分地区列示，清晰体现每一项资金的具体流向。如，在政府债务方面，账本更加清晰。政府债务报表从2017年的4张大幅增加到2018年的9张，首次公布全省分市县债务余额、新增债券项目用途、外债转贷额度明细项目、债券发行具体信息等，主动回应人大代表和公众对政府债务“借、用、还”等情况的关注。二是致力于增强预算报告易读性。注重创新运用新展示媒介，多样化解读预算报告。编写《名词解释》、《公共政策读本》、《预算报告阅读指南》等预算草案参阅材料，对预算草案内容、体例、改革事项、民生政策进行导读和指引。如，2018年，首次编制《小粤返乡记》漫画故事书，以漫画故事方式解读受公众关注度较高的民生政策；首次制作发布“广东账本一起看”宣传短片，以流行的“freestyle 说唱原创歌曲”形式制作，形象生动地展示2018年预算账本和财政改革举措。通过不断深化预算改革，在细化预算项目编制、丰富预算草案内容、增强易读性等方面成效显著，做到让人大代表“大账看得明、细账看得清”，受到了普遍好评。三是绩效评价情况更加透明。将绩效评价情况及绩效目标提交人大审议。如，2018年预算草案中首次编制2017年省级财政重点绩效评价报告，全面公开省级财政到期专项资金、十件民生实事等重点项目资金的第三方机构绩效评价情况，一项资金一份报告。首次编制2018年预算绩效目标审核情况，定性要求和定量指标相结合确定绩效目标，第三方机构初审和财政部门复核相结合加强目标审核，一项资金一张表。

    四、主动接受监督，率先建立人大预算联网监督系统

    2003年，按照时任中共中央政治局委员、广东省委书记张德江同志“广东省财政厅要与省人大财经委联网，让人大代表能监督到财政支出的每一笔钱”的指示，广东着手建设预算联网监督系统财政端，于2004年通过省政务内网平台，实现了省财政厅国库集中支付系统与省人大联网，在全国率先建立起预算联网监督机制。2007年，全省21个地级以上市全部建立预算联网监督系统。2008年至2013年期间，预算联网监督系统财政端分别与省审计厅、省监察厅联网。近年来，联网监督从最初的一般公共预算资金和政府性基金扩展到“四本预算”资金全覆盖，人大不仅能查询部门每一笔明细支出信息，还可以分项目查询省级财政专项资金的情况，实现从财政总预算、部门预算执行、项目明细支出“套娃”式追踪数据。2015年底，进一步将省级财政专项资金相关信息共享给省人大。2017年，广东积极贯彻落实推进地方人大预算联网监督工作座谈会精神，抓好《关于推进地方人大预算联网监督工作的指导意见》（以下简称《指导意见》，财库〔2017〕114号）贯彻实施，继续完善推进预算联网监督工作：一是推动预算联网监督纵向到底。截至2017年底，全省121个市、县（市、区）财政部门均已经与本级人大联网，市县联网实现全覆盖。二是丰富完善预算联网监督内容。省财政厅对照《指导意见》要求，在做好规定动作基础上，不断完善自选动作，充实财政信息数据供给。新增向省人大提供用款计划的查询信息，增补了指标信息和预算科目编码规则等联网监督内容，在今年年初人代会召开期间实现了部门预算电子数据与纸质同步传输。经过十余年的建设，广东基本实现了全省范围财政部门与人大、审计和纪检监察之间的实时互联互通，将人大监督与审计监督、纪检监察监督相结合，监督部门监督关口前移，实现即时查询财政资金支出情况，使监督更加便捷、动态、直观，建立健全了财政预算执行监督约束机制，取得了很好的成效。

    五、下一步贯彻落实思路及建议

    审查批准预算、决算和监督预算执行是宪法和预算法、监督法等法律赋予全国人大及其常委会、地方各级人大及其常委会的重要职权。我们认为，《意见》的出台，对强化人大对支出预算和政策的审查监督职能，规范预算行为、促进依法行政、推动经济社会发展具有重要的意义。特别是，当前我省正在推进预算编制执行监督管理改革，《意见》的出台，将进一步督促和引导我省各部门调整和转变预算编制执行工作的思路和工作方法，促进我省财政预算收支行为规范，财政资金使用绩效和政策实施效果提高，支出预算编制质量和预算执行规范化水平的提升。

    在贯彻落实过程中，结合财政配合人大审查工作中存在一些问题和困难，对下一步人大审查工作提出以下建议。一是在审查内容上，建议人大监督审查重点进一步向调整优化各专项资金内部结构和调整优化民生政策拓展。当前，各级财政收支矛盾突出，新增财力有限，收支平衡压力大；与此同时，现行的民生政策和专项资金，仍存在部分资金支出进度慢、闲置沉淀、绩效不佳等问题。建议以绩效为导向，更加关注部门出台的民生、经济政策是否合理，如何调整优化政策和支出结构更能落实好党和国家中心工作，解决人民群众普遍关心的热点难点问题。二是在监督目标上，建议进一步强化人大监督在预算执行、绩效提升等方面作用。如，在预算执行环节，加强对各部门落实预算执行主体责任的审查监督，通过强化人大监督，进一步督促提升预算绩效、提高预算执行的时效性和均衡性等。三是在审查工作衔接上，进一步加强与预算编制的时间安排衔接。开展审查的各项流程和环节建议进一步与预算编制工作进一步衔接。

    下一步，我们将按照审查重点调整的方向，进一步深化预算编制改革，优化支出结构，做好预算编制执行工作，积极主动做好人大监督审查的配合工作。