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【独家】给企业添动力 让人民得实惠

——2019年减税降费工作年终审视

《中国人大》全媒体记者 李小建

来源: 《中国人大》杂志2020年第1期  浏览字号: 2020年01月22日 08:48:37

导读:春华秋实又一年。2019年减税降费工作落实得如何?广大企业和人民群众有没有得到实惠?十三届全国人大常委会第十五次会议听取和审议了国务院关于减税降费工作情况的报告,报告对此给出了答案。

实施更大规模减税降费,是以习近平同志为核心的党中央作出的重大决策部署。习近平总书记多次就实施更大规模减税降费作出重要指示批示、提出明确要求,强调“减税降费政策措施要落地生根,让企业轻装上阵”。

全国人大常委会坚决贯彻落实习近平总书记重要指示批示精神和党中央重大决策部署,全国人大常委会2019年度监督工作计划专门安排十三届全国人大常委会第十五次会议听取和审议国务院关于减税降费工作情况的报告。根据栗战书委员长等全国人大常委会领导同志提出的工作要求,常委会预算工委组织开展了专题调研工作,动态跟踪减税降费进展情况,督促推动减税降费政策措施落地落实。

2019年12月25日上午,十三届全国人大常委会第十五次会议在北京举行第三次全体会议,听取了国务院关于减税降费工作情况的报告。26日上午,常委会第十五次会议对该报告进行了分组审议。分组审议中,常委会组成人员和列席会议同志普遍认为,2019年减税降费措施实、力度大,取得良好效果。下一步,财税等相关部门和地方要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会及中央经济工作会议精神,坚持问题导向,在确保财政运行可持续的基础上,进一步推动减税降费政策落细落实,为中国经济爬坡过坎、高质量发展蓄动能添活力。

2019年减税降费,减了多少?降了多少?

2019年3月,十三届全国人大二次会议批准的政府工作报告明确提出“全年减轻企业税收和社保缴费负担近2万亿元”的目标,极大坚定了广大企业发展信心。

围绕实现这一目标,我国在2019年出台了有史以来力度最大、规模空前的减税降费政策。受国务院委托,财政部部长刘昆向常委会第十五次会议作国务院关于减税降费工作情况的报告时指出,财政部、税务总局、人力资源社会保障部等部门成立减税降费工作专班,认真研究谋划,统筹协调减税降费各项工作,确保扎实推进。具体来说,小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除政策于2019年1月1日起实施;深化增值税改革措施于2019年4月1日起实施;降低社会保险费率于2019年5月1日起实施;清理规范行政事业性收费和政府性基金措施于2019年7月1日起实施。

政策“大礼包”密集出台、有效落地,那么2019年减税降费减了多少?降了多少?刘昆在报告中介绍,2019年1—10月,全国实现减税降费19688.94亿元,其中减税16473.26亿元,降低社会保险费3215.68亿元。全年减税降费数额将超过2万亿元,占GDP的比重超过2%,明显高于世界其他国家。深化增值税改革后,增值税高档税率由16%下降至13%,在G20国家中处于中等偏下水平,低于一些发达国家和新兴市场国家。

报告指出,从目前各方面反映的情况看,减税降费实施效果良好,广大企业和社会公众的获得感和满意度高,普遍反映2019年实施的减税降费政策力度超出预期,是最直接、最有效、最公平的惠企措施。据财税部门测算,减税降费拉动当年GDP增长0.8个百分点,拉动固定资产投资增长0.5个百分点,拉动社会消费品零售总额增长1.1个百分点。当前经济运行处于合理区间,延续了总体平稳、稳中有进的发展态势,减税降费政策发挥了重要作用。

企业和人民得到了“真金白银”的实惠

减税降费决策部署落实得怎么样?企业和人民群众有没有得到实惠?这是全国人大常委会最关心的问题。

根据栗战书委员长等全国人大常委会领导同志提出的工作要求,常委会预算工委积极履行法定职责,扎实开展减税降费专题调研工作,督促推动国务院有关部门落实落细各项减税降费政策措施。预算工委主任史耀斌指出,专题调研工作认真贯彻落实栗战书委员长提出的调查研究要“深入基层,深入实际,全面掌握情况,抓住突出矛盾,查清问题症结,提出有针对性、有见地的对策建议”的要求,广泛听取汇总各方面意见,创新调研方式方法,深入开展研究分析,广泛了解企业和社会公众的政策获得感及意见建议,并通过“解剖麻雀”推动解决典型问题,督促推动减税降费政策措施落到实处。

从调研的情况看,国务院和地方各级政府及其有关部门认真贯彻落实党中央决策部署,积极落实十三届全国人大二次会议批准的政府工作报告要求,及时出台减税降费具体政策和配套措施,确保相关政策落实落细。减税降费政策措施力度大、受益面广、成效明显。纳税人、缴费人普遍反映,减税降费政策措施有效降低了税费负担。预算工委组织的问卷调查显示,在753家调查对象中有超过92%的认为减税降费政策措施落实情况好或者较好。

分组审议中,常委会组成人员和列席会议同志积极评价减税降费的政策效果。大家认为,实打实的减税降费,让企业和人民得到了“真金白银”的实惠。

“落实减税降费政策政治站位高、政策效果好、社会反响强。”刘修文委员认为,国务院减税降费工作做得好,财政部、税务总局和审计署等部门做了大量具体工作,卓有成效。紧扣贯彻落实党中央、国务院重大决策部署,直击当前市场主体的痛点和难点,全年减税降费规模将超过2万亿元,重点支持民营企业和小微企业,广大企业和社会公众的获得感和满意度高。

“从企业角度来说,减税降费政策有效降低了经营负担,带来了实实在在的获得感。”全国人大外事委委员、中远海运集团董事长许立荣深有感触地说,以中远海运集团为例,在减税方面,将交通运输业现行10%的税率降至9%,每年可为企业节约8000万元左右的资金;将制造业现行16%的税率降至13%,每年可节约2亿元左右的资金。在降费方面,养老保险单位缴费比例降至16%,预计每年为企业减少3亿元支出。“特别令人鼓舞的是,2019年11月20日,国务院常务会议决定实施远洋船员个税减免优惠政策。据测算,该政策惠及中远海运集团船员4万多人,平均降税幅度预计达80%-90%。”

全国人大代表、河南羚锐集团有限公司董事长熊维政也表示:“减税降费方面,企业受益非常大,我们2019年减少了1600多万元的税费负担。”

“减税降费减的是税费,增的是红利;舍的是政府,得的是广大人民群众。”在曹庆华委员看来,减税降费实施效果良好,给企业增添了动力,让人民得到了实惠,广大企业和社会公众的获得感、满意度得到了极大提升。拿云南省普洱市这个有270万人口的市来说,从2019年1月到10月,累计减免税费达到了11.04亿元,其中新增减税达到8.13亿元,新增降费达到2.91亿元,惠及了13万余家企业和100多万人。

政策实施中的困难和问题,需引起重视

在肯定减税降费成效的同时,也要看到政策实施过程中仍面临一些困难和问题。国务院关于减税降费工作情况的报告指出,一是财政收入压力较大。2019年1月至10月,由于减税降费力度超出预期,全国一般公共预算收入增长3.8%,其中税收收入仅增长0.4%。中央和地方财政收入压力较大,地方财政收支面临困难。二是少部分企业减负不明显。个别处在产业链“夹心层”的企业享受政策红利相对有限;少数企业由于购销两端税率降幅不一致、自身管理不完善等原因,出现一时少量增税情况。三是涉企乱收费、乱罚款、乱摊派问题不容忽视。一些企业反映,行业协会、“红顶中介”乱收费问题仍然存在。个别地方非税收入特别是罚没收入增加较多,需要防止其中存在乱罚款、乱摊派行为。

常委会预算工委的专题调研报告分析归纳了六个方面需要改进的问题,包括有的行业和部分企业增值税减税获得感不明显、养老保险基金收支矛盾日益突出、部分政府性基金与行政事业性收费项目不够合理规范、涉企乱收费仍然存在、税收立法和非税收入法制化建设不够、财政收支平衡压力较大等,需要在落实落细减税降费政策中加以重视和改进。

坚持问题导向,坚决落实落细减税降费

分组审议时,减税降费工作中存在的困难和问题,引起了常委会组成人员的高度关注。大家认为,要认真贯彻落实党中央精神和决策部署,坚持问题导向,在全面深化改革和全面依法治国中继续落实落细各项减税降费政策,促进中国经济持续稳中向好、长期向好。

陈竺副委员长说,下一步,一方面要坚决落实落细减税降费政策,切实加强财政预算管理,调整优化财政支出结构,做到有保有压,特别是牢固树立过紧日子的思想,严格压减一般性支出,加大财力下沉力度,抓好基层财政“三保”(保工资、保运转、保基本民生)工作,通过节省非急需支出等方式平衡地方财政可能出现的少量短收。另一方面,要启动研究扩大税基和培植财源问题,适时适度做大财政蛋糕,以满足民生刚性支出增长压力。

王东明副委员长认为,解决好减税降费工作中存在的困难和问题,关键是要把思想和行动统一到党中央重大决策部署上来,加快建立现代财政制度、税收制度。要用改革的办法、法治的办法把该减的税费减下来,把该收的税费确定下来,巩固提升减税降费的政策效果,形成一个可持续的局面。他就此建议,加快推进税制改革进程,坚持优化税制结构,完善税收功能,稳定宏观税负,推进依法治税改革;加快落实党中央提出的落实税收法定原则的任务,抓紧起草增值税法、消费税法、关税法、印花税法等单行税种法律;加快培育地方主体税种,完善地方税体系,积极研究将消费税改为地方税,调动地方政府开辟税源、加强征管的积极性;加快理顺中央和地方财政关系,加快建立事权和支出责任相适应的制度,充分发挥中央和地方两个积极性,全面提升国家治理效能。

就坚持问题导向,落细落实减税降费政策,常委会组成人员提出了不少有针对性的务实之策。

廖晓军委员说,税收取之于民、用之于民,现在我们的经济建设、民生保障、教育科技、医疗卫生等方面的经费主要来自于税收,需要多从正面宣传税收的作用。当前,要规范现行税收优惠政策,改变一些税收优惠乱象。常委会预算工委的专题调研报告建议探索逐步建立税式支出预算制度,值得政府有关部门研究。建议在规范税收优惠政策方面步子迈得大一点。

尹中卿委员说,当前仍有一些行业协会、中介机构、垄断性企业没有完全落实降费政策,有的还在继续变相违规收费。对此,他建议继续加大督察,继续压实压细,推动减税降费政策落实到位。同时,针对一些在产业链中处于弱势的中小企业享受政策红利相对有限的情况,他建议进一步优化相关政策,比如继续推进增值税改革,适时把三档税率减并为两档,保证符合条件的企业同等享有红利。

朱明春委员说,减税降费要与法治建设相结合。要进一步深化税收制度改革,抓紧形成有利于高质量发展的现代税收制度。抓紧推进养老保险基金制度改革,优化制度设计,摒弃“交易型”征收模式,扭转名义费率高、实际缴纳不足的现状。同时,减税降费是“收入端”改革,还应配套做好“支出端”改革,支持各级政府把政府“不该管、管不好”的事务交给社会,如建设性支出应当更多由市场主体承担,公益性公共服务应当更多采取购买服务的办法。

在巩固和拓展减税降费政策成效的同时,常委会预算工委的专题调研报告建议,进一步深化税收制度和养老保险制度改革,大力提升政府性基金、行政事业性收费和其他涉企收费管理的制度化与规范化水平,大力加强政府收入法治化建设,进一步加强预算管理,推动国家治理体系和治理能力现代化。

编 辑: 陶宏林
编 校: 徐航
责任编辑: 余晨

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